关于pc28预测 2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

(摘要稿)

受区人民政府委托，2024年8月30日，pc28预测 审计局局长胡娜在区六届人大常委会第二十八次会议上作了《关于pc28预测 2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告主要内容如下：

2023年，在区委、区政府的坚强领导下，全区上下深入贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，统筹做好稳增长、防风险、惠民生等各项工作，财政运行总体平稳。

——突出“抓好收入”主题，积极筹措财政资金。2023年pc28预测 一般公共财政预算收入16.55亿元，上级补助收入18.07亿元，一般债券转贷收入1.42亿元，调入资金2.96亿元，上年滚存结余0.94亿元，收入合计39.94亿元。全区坚持收入预期目标管理，贯彻落实“1+5+2”重点工作推进机制，科学分析研判财政收入形势；推动土增税清算工作，强化过程监控，确保清算税款及时足额入库；盘活政府资产资源，合力发挥非税收入对地方财力的补充作用，努力促进经济稳进提质。

——围绕“服务企业”主线，持续优化营商环境。持续支持新兴产业，积极培育新经济、新财源，当年拨付商务发展专项资金0.1亿元，组织本土企业参加展会，助推我区名优企业、名优产品走出去；拨付0.07亿元用于兑现工业企业“稳投资、小升规”的十条措施奖励资金，拨付工业经济高质量发展奖励资金、工业发展专项资金0.27亿元，推动工业经济加力提速发展；下达各类科技补助经费0.24亿元，助力科技创新和成果转化。

——聚焦“保障民生”主旨，不断改善民生福祉。投入0.55亿元全面提高居民低保、特困人员救助等保障标准；拨付1.3亿元提升我区基层医疗卫生服务能力；下达0.23亿元用于分类垃圾中转站建设、城市垃圾处理补助等，加速推进我区生活垃圾治理工作；安排资金0.42亿元全力推动全区道路路网建设；拨付义务教育学校建设资金、补助公用经费1.25亿元，推动义务教育均衡发展；安排保障性安居工程补助资金2.42亿元，专项用于今年保障性租赁住房建设、老旧小区改造等，推动城市更新和开发建设方式转型等。

——抓住“提升治理”主业，不断深化财政改革。坚持党政机关“过紧日子”决策部署，出台《南昌市pc28预测 财政运行风险应急预案》、《pc28预测 关于切实厉行节约坚持过紧日子的通知》等一系列文件；开展国有资产监管工作，进一步有效盘活、高效使用行政事业性国有资产；制定地方政府债务风险、融资平台公司经营性债务风险等4大领域工作方案，着力防范化解重大风险等。

一、财政管理审计情况

（一）一般公共预算安排及执行方面

1.未按预算安排核拨财政资金。5项预算支出指标未按照预算安排足额分解下达至预算单位。

2.预算指标执行率低。截至2023年12月底，一般公共预算其他运转类、特定目标类项目指标中部分预算单位指标未使用。

（二）财政专项资金管理方面

1.部分上级转移支付专项资金下达不及时。部分专项资金实际下达间隔两个月左右，未在30日内分配下达。

2.部分专项资金拨付不及时。2项专项资金未及时拨付。

3.未合理筹集安排预算资金。1个项目因建设资金未筹集到位，未能按合同约定的按月工程进度支付工程进度款，导致施工总进度滞后。

二、部门预算执行审计情况

1.预算编制不够完整。存在单位“本年收入合计”决算金额和预算金额差距较大，年初预算编制不够完整。

2.决算编制数据不够准确。存在单位预算会计账中部分科目金额与决算报告数据存在一定出入。

3.自有资金利息未纳入预算管理。存在单位自有资金账户利息未上缴财政纳入预算管理。

4.资产管理不到位，部分固定资产账实不符。部分单位存在应入未入固定资产，或将已拨出固定资产入账，未及时进行清查盘点。

5.非税收入未上缴国库。存在单位租金、物业管理费等非税收入未上缴财政。

6.预算会计核算未完整反映本单位全部业务。存在单位部分年度未进行预算会计核算。

7.滞留部分专项补助资金。存在专项资金未足额拨付到位，部分资金滞留。

8.原始凭证不规范。存在单位的财务发票为虚假发票，部分业务未附发票。

9.部分采购项目投标人串标。存在采购项目投标文件制作机器码、投标制作mac地址、投标ip一致，投标人相互串标。

10.报支不合规发票。1家单位向超出供应商经营范围开展采购。

三、小额工程管理审计情况

1.多计绿化工程款。存在项目已约定一年绿化工程保修期，而工程结算价又计取了该费用。

2.未按施工图纸要求完成施工内容。存在项目在实际施工过程中，未见图纸中部分施工内容的原材料购买及施工依据。

3.签订施工合同未遵循公平原则。存在小额工程施工合同的部分条款签订不严谨、未遵循公平原则的情况，易发生资金损失风险。

4.工程项目未在合同中约定质保金事项。存在项目合同未约定质量保证金相关条款。

四、国有固定资产管理审计情况

1.部分单位公车资产账实不符。存在单位的公务用车已拍卖处理后仍未下账。

2.新接收社区用房未办理产权登记。2022年以来，部分乡镇新接收社区用房部分未办理产权登记。

3.社区用房租赁收入未纳入预算管理。2023年，部分社区用房租金留存在社区账上，未上缴镇财政。

五、国有自然资源资产审计情况

1.部分河段出现劣Ⅴ类水。2个河段支流曾出现氨氮超标达劣Ⅴ类水的情形，现已整改。

2.园林绿化树木遭到破坏。存在项目施工前部分路段绿化树木未保留，且无移栽移交事项材料。

3.部分城镇排水单元未进行雨污分流整治。47个排水单元曾出现雨污混流的情况，其中未开工排水单元19个。

六、审计建议

（一）加强预算编制和执行管理。进一步贯彻落实好《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，在编制预算时应充分参考往年预算安排及执行情况，提高预算的完整性和准确性。结合预算管理“一体化”信息系统，强化预算执行全过程管理和监督，及时分解下达资金预算指标，合理安排资金使用进度，切实提高资金使用效益。

（二）推动政策措施落地生效。进一步加大惠企政策兑现力度，特别是做好涉企专项资金安排工作，资金按时下达，提振企业发展信心，推动社会经济高质量发展。聚焦保障和改善民生，强化民生实事项目资金筹集、分配和使用全过程监管，助力推动资金到位、项目落地、改革见效，不断增进民生福祉。

（三）强化工程项目过程管理。进一步开展工程项目可行性研究、合同签订、项目履约等过程管理，在合同签订中应遵循公平原则，合理约定双方的权利和义务，严格审核工程计量、款项结算等条款。根据合同文本和内容要求，及时跟踪项目执行情况，把好质量关，确保合同执行与合同条款相符。

（四）提高固定资产管理水平。进一步加强固定资产全过程管理，严格按照有关文件规定开展固定资产配置、使用、处置工作，定期对固定资产进行盘点，确保资产的真实性和准确性。完善城乡社区综合服务设施管理体系，厘清乡镇（街道）、社区及相关单位之间的关系，明确社区综合服务设施产权归属、使用管理、租金收缴等职责范围，切实做到政府性资源统筹管理。